「次世代経営者」とは、原則として若い経営者（当面は、「代表者が40代以下」等の複数の基準を用います）のうち、「長期目線の経営」「新しいビジネス機会への挑戦」「構造改革等による企業体質の改善」等を通じて、次世代の日本を担うと考えられる経営者を指します。 わが国の株式を主要投資対象とし、次世代の日本を担うと考えられる経営者（「次世代経営者」）に着目し、中長期的な企業価値向上が期待される企業の株式に投資することにより、信託財産の成長を目標に積極的な運用を行なうことを基本とします。 ポートフォリオ構築にあたっては、個別企業の業績成長性、業種分散、流動性、バリュエーション評価（株価の割高・割安の度合い）等を勘案して組入銘柄および組入比率を決定します。